所得税费用计提 远鼎定制
按利润总额或应纳税所得额自动计提所得税费用，支持预缴和年度汇算清缴
功能说明
所得税费用计提模块
功能特性
1. **税率配置**：配置企业所得税率（一般25%，高新技术企业15%，小微企业等）
2. **利润总额自动抓取**：从损益类科目余额计算会计利润总额
3. **纳税调整项**：手工维护永久性差异和时间性差异调整项
4. **计税基础计算**：应纳税所得额 = 利润总额 ± 纳税调整项
5. **所得税费用生成**：
- 月度预缴：借 所得税费用(6901) / 贷 应交税费-所得税(2221)
- 年度汇算：差额调整（补缴或退税）
6. **附加税计提**：城建税、教育费附加、地方教育附加（基于增值税应税额）
7. **防重复计提**：同期同类型不允许重复
中国税务说明
- 企业所得税一般税率 25%（CIT），月度/季度预缴
- 高新技术企业 15%；小微企业分档税率
- 附加税：城建税 7%（市区）/5%（县镇）/1%（农村）
教育费附加 3%，地方教育附加 2%
- 科目：6901 所得税费用，2221 应交税费-企业所得税
依赖模块
account, mkl_account_period, mkl_pnl_carryover
对照官方手册
请参阅 Odoo 官方对应章节，并结合远鼎部署环境使用本模块。
源码：custom\finance\mkl_tax_provision