🇨🇳 中国本地化与合规
CAS 建账、增值税、出口退税与佣金
Odoo 19 企业版 中国本地化与合规操作手册
适用版本：Odoo 19 Enterprise + 中国本地化包（
l10n_cn）
涉及模块：account、l10n_cn、sale_commission、stock_intrastat
主角：财务总监林总、财务会计刘芳、外贸专员小李、销售总监王总
贯穿场景：CAS合规建账 → 增值税发票管理 → 出口退税 → 报关单证 → 佣金结算
概览：中国企业 Odoo 合规使用路线图
一、建账合规
├── CAS科目表（l10n_cn）
├── 凭证摘要规范
├── 账簿打印格式
└── 报表科目映射
二、税务合规
├── 增值税税率配置（13%/9%/6%/0%）
├── 增值税专用发票管理
├── 附加税（城建税/教育附加/地方教育附加）
└── 企业所得税暂估
三、外贸合规
├── 出口退税（免抵退/先征后退）
├── 出口0%税率发票
├── 报关单证管理
└── 外汇核销
四、销售合规
├── 佣金结算（居间费/代理费）
├── 代扣代缴个人所得税
└── 分析账户成本中心归集
第一章：中国会计准则（CAS）合规配置
1.1 安装中国本地化包
操作路径：设置 → 应用 → 搜索"中国" → 安装 l10n_cn
安装后自动获得：
- 符合企业会计准则的科目表（1001~6711）
- 标准税率（13%、9%、6%增值税）
- 人民币（CNY）为本位币
1.2 CAS 标准科目表结构
| 科目类型 | 编码范围 | 常用科目示例 |
|---|---|---|
| 资产 | 1001-1999 | 1002库存现金、1012银行存款、1122应收账款、1403原材料 |
| 负债 | 2001-2499 | 2202应付账款、2221应交税费、2241其他应付款 |
| 所有者权益 | 4001-4999 | 4001实收资本、4002资本公积、4103本年利润 |
| 收入 | 6001-6099 | 6001主营业务收入、6051其他业务收入 |
| 成本 | 5001-5099 | 5001主营业务成本、5051其他业务成本 |
| 费用 | 6601-6711 | 6601销售费用、6602管理费用、6603财务费用 |
1.3 自定义明细科目（三级科目）
操作路径：会计 → 配置 → 科目表 → 选择上级科目 → 新建子科目
上级科目：2221 应交税费
明细科目：
2221.01 应交增值税（详见下文）
2221.02 未交增值税
2221.03 应交城市维护建设税
2221.04 应交教育费附加
2221.05 应交地方教育附加
2221.06 应交企业所得税
2221.07 应交个人所得税
上级科目：1122 应收账款
明细科目：
1122.01 应收账款-国内客户
1122.02 应收账款-外贸出口
1122.03 应收账款-关联公司
上级科目：6001 主营业务收入
明细科目：
6001.01 内销收入
6001.02 出口收入（FOB）
6001.03 服务收入
1.4 增值税科目精细设置
操作路径：会计 → 配置 → 科目表 → 2221.01 应交增值税
应交增值税（2221.01）明细：
借方明细（进项税）：
进项税额
已交税金
转出未交增值税
贷方明细（销项税）：
销项税额
进项税额转出
出口退税
Odoo 设置：
销项税账户：2221（销项）
进项税账户：2221（进项）
→ 在税率配置中分别指定借贷科目
1.5 附加税配置
中国特有：城市维护建设税（7%/5%/1%）+ 教育费附加（3%）+ 地方教育附加（2%）
配置方式：在 Odoo 中建立"附加税"税组，基于增值税税基计算
操作路径：会计 → 配置 → 税率 → 新建
税率名称：城市维护建设税（市区7%）
税率类型：销售和购买
计算方式：按其他税计算（based on another tax）
基于税：应缴增值税（销项-进项）
税率：7%
对应科目：2221.03 应交城市维护建设税
税率名称：教育费附加（3%）
计算方式：按其他税计算
税率：3%
对应科目：2221.04 应交教育费附加
税率名称：地方教育附加（2%）
计算方式：按其他税计算
税率：2%
对应科目：2221.05 应交地方教育附加
实务提示：附加税通常在月末计提，不在每张发票上体现。可在会计 → 配置 → 税率中设为"非包含在发票金额内"，月末通过"税务调整"功能统一计提。
1.6 中国常用凭证摘要规范
Odoo 凭证摘要（Journal Entry Reference）建议遵循如下规范：
格式：[业务类型][对方单位][单据号]
示例：
销售发票：销售商品-苏州宏达-INV/2025/00089
付款凭证：收到货款-苏州宏达-ICBC/2025/03-20
采购入库：采购原材料-深圳元件厂-PO/2025/00045
工资计提：3月工资计提-2025年3月
折旧计提：固定资产折旧-装配线1-2025年3月
Odoo设置：
会计 → 配置 → 日记账 →
"凭证排序"选项中可设置前缀
1.7 会计账簿打印（中国格式）
Odoo 原生报表可能不完全符合中国账簿格式，可通过以下方式解决：
方式1：使用 l10n_cn 提供的中文报表模板
会计 → 报告 → 选择报表 → 打印（PDF）
报表语言设置为中文（简体）
方式2：导出 Excel 后按中国格式整理
会计 → 报告 → 任意报表 → 导出Excel
推荐月末对账后导出，归入纸质档案
方式3：使用 Odoo Studio 定制中国格式账簿
（详见 Studio 操作手册）
第二章：增值税专用发票管理
2.1 中国增值税发票类型
| 发票类型 | 用途 | Odoo 对应 |
|---|---|---|
| 增值税专用发票（专票） | 一般纳税人开具，可抵扣进项税 | 客户发票（tax=13%/9%/6%） |
| 增值税普通发票（普票） | 小规模纳税人或简易计税 | 客户发票（对应税率） |
| 电子普通发票 | 电子化普票，免费开具 | 客户发票（PDF） |
| 全电发票 | 2024年全面推广，无纸化 | 与税务局对接 |
2.2 税率配置
操作路径：会计 → 配置 → 税率
销售税配置：
名称：增值税销项13%（专票）
税率：13%
适用：货物销售
科目：销项税额
名称：增值税销项9%（专票）
税率：9%
适用：农产品、建筑服务等
名称：增值税销项6%（专票）
税率：6%
适用：现代服务业、金融服务
名称：增值税出口0%
税率：0%
适用：出口货物
注意：使用此税率时不含税，退税需另行计算
采购税配置：
名称：增值税进项13%（专票）
税率：13%
科目：进项税额（可抵扣）
名称：增值税进项不可抵扣
税率：13%
科目：计入采购成本（不计入进项税额）
适用：取得普票或专票转出情形
2.3 与金税系统对接
Odoo 开票后需导出到金税系统（如百望、航信）开具纸质/电子发票：
标准工作流：
Odoo 开票 → 确认（已过账）
↓
导出发票数据（Excel/CSV）
↓
导入金税开票软件 / 在线平台
↓
开具增值税发票（专票/普票）
↓
将发票号码回填到 Odoo 发票参考字段：
发票 → "客户参考"字段 → 填写金税发票代码+号码
格式：发票代码(10位)-发票号码(8位)，如 3300201901-00012345
推荐自动化：使用
l10n_cn增强包或第三方集成，可直接在 Odoo 内对接税控设备 API，实现自动化开票。
2.3.1 远鼎全电发票方案（推荐）
在远鼎 Odoo 19 企业版部署中，推荐使用远鼎自研模块替代「导出 CSV → 金税软件 → 手工回填」流程：
| 模块 | 菜单 | 能力 |
|---|---|---|
mkl_einvoice |
会计 → 电子发票 | 全电/税控开票、作废、红字冲红，回写 account.move |
mkl_tax_bureau_integration |
会计 → 电子税务局 | 发票验真、上传、申报台账 |
mkl_vat_declaration |
会计 → 税务管理 | 增值税申报底稿、进项认证 |
l10n_cn_reports |
会计 → 报告 | 企业/小企业准则法定报表（企业版） |
推荐工作流：
销售发货 → Odoo 客户发票（已过账）
↓
mkl_einvoice 开具电子发票（API）
↓
回写发票号码/代码 → mkl_tax_bureau_integration 上传/验真
↓
mkl_vat_declaration 生成申报底稿 → 月末结账清单勾选
详细操作请参阅远鼎手册：电子发票对接、电子税务局集成、增值税申报辅助（
yuanding/guides/finance/）。
手工金税导出方式（§2.3）仍适用于未部署远鼎开票模块的过渡期。
2.4 增值税申报表（中国格式）
操作路径：会计 → 报告 → 税务报告
期间：2025年1季度（1月1日-3月31日）
申报数据（参考）：
销项税额：
适用13%税率：含税销售额¥680,825 / 税额¥78,325
出口免税： ¥230,000（0%，不含税）
进项税额：
已认证进项： ¥55,230
本期应纳税额： ¥78,325 - ¥55,230 = ¥23,095
附加税计提：
城建税（7%）： ¥23,095 × 7% = ¥1,617
教育附加（3%）：¥23,095 × 3% = ¥ 693
地方教育（2%）：¥23,095 × 2% = ¥ 462
导出：Excel → 填入电子税务局申报表
第三章：出口退税操作
3.1 出口退税基础知识
中国出口退税两种方式：
方式A：免抵退（生产型出口企业）
免：免征出口环节增值税
抵：当期出口应退税额先抵减内销应缴税
退：抵减后仍有余额的部分退还
方式B：先征后退（外贸型贸易企业）
按全部含税采购价征税
出口时凭出口报关单申请退税
明星科技适用方式：方式A（生产型出口企业）
出口退税率：MS-2000-A传感器 HS码 9031.80.90 退税率：13%
3.2 出口退税流程（Odoo操作）
步骤一：配置出口专用税率
操作路径：会计 → 配置 → 税率 → 新建
名称：增值税出口0%（应税出口）
类型：销售
计算方式：固定百分比
税率：0%
账户：（不填，收入免税）
标签：出口零税率
※ 注意：0%税率表示出口免税，不等于不征税
仍需在月末计算"免抵退税额"并计提
步骤二：开具出口发票（外币）
客户：Sunrise Electronics Co., Ltd.（美国）
发票币种：USD
发票行：
MS-2000-A Sensor ×100 USD 750 0% USD 75,000
税率：增值税出口0%（配置好的出口税率）
参考号：关联出口合同 EX-2025-0089
凭证生成：
借：应收账款-外贸出口（1122.02） USD 75,000 / ¥543,750
贷：主营业务收入-出口（6001.02） ¥543,750
步骤三：计算免抵退税额（月末）
公式（免抵退）：
不得免征和抵扣税额 = 出口销售额 × (征税率 - 退税率)
= ¥543,750 × (13% - 13%) = ¥0（退税率=征税率时）
当期应纳税额 = 内销销项税 - (进项税 - 不得免抵扣税额)
= ¥78,325 - (¥55,230 - ¥0) = ¥23,095
如应纳税额 > 0：正常缴纳，无退税
如应纳税额 < 0（即留抵税额）：
免抵税额 = 出口销售额 × 退税率（限额）
应退税额 = min(留抵税额, 免抵税额)
步骤四：Odoo 月末出口退税分录
场景：本月出口留抵退税 ¥12,500
操作：会计 → 作业 → 手工凭证 → 新建
凭证1：计提出口退税（收到税局通知后）
借：其他应收款-出口退税（2241） ¥12,500
贷：应交税费-应交增值税（出口退税）¥12,500
凭证2：收到退税款（银行到账后）
借：银行存款（1012） ¥12,500
贷：其他应收款-出口退税（2241） ¥12,500
月末例行退税申报：
1. 从 Odoo 导出本月出口发票明细（含HS编码、FOB金额）
2. 在电子税务局"出口退免税申报"模块录入
3. 附上报关单（海关电子数据）、核销单
4. 申报成功后将退税通知书号记录到 Odoo 对应收款
3.3 出口退税台账（Odoo 分析账户）
建立出口退税分析账户用于月度追踪：
分析计划：出口退税管理
分析账户：
2025年1月-出口退税
2025年2月-出口退税
...
在出口发票和退税凭证上统一标注分析账户
→ 月末报告可精确核对每批出口对应的退税
操作：
出口发票 → "分析配置"选项卡 → 分析账户：出口退税
退税收款 → "分析配置"选项卡 → 分析账户：出口退税
3.4 出口退税率与 HS 编码管理
Odoo 产品管理中添加海关编码：
产品 → 常规信息选项卡 → 海关代码（HS Code）
明星科技主要出口产品：
产品 HS编码 退税率
MS-2000-A传感器 9031.80.90 13%
MS-2010控制器 8537.10.19 13%
传感器配件（散件） 9031.90.00 9%
报告：库存 → 报告 → 按HS编码汇总出口量
→ 便于月末申报退税时核对
第四章：出口报关单证管理
4.1 出口单证体系
一套完整的出口单证包括：
贸易合同（Sales Contract）
└── 在 Odoo 销售订单确认单上附加
商业发票（Commercial Invoice）
└── = Odoo 客户发票（外币）导出 PDF
装箱单（Packing List）
└── Odoo 发货单（Delivery Order）打印
└── 可通过 Odoo Studio 定制格式
出口报关单（Customs Declaration）
└── 由报关行操作，从 Odoo 获取货物数据
提单/货运单（B/L 或 Airway Bill）
└── 货代公司提供，回传到 Odoo 作为附件
原产地证书（CO）
└── 商检局/贸促会签发，附件上传
出口核销单（已取消）
└── 2014年起已取消纸质核销单
注：Odoo 本身不直接对接海关系统，
需要将 Odoo 数据导出供报关行录入
4.2 从 Odoo 导出报关所需数据
操作路径：销售订单 → 打印 → 选择相应单据模板
报关行需要的信息（从 Odoo 提取）：
① 发货单（装箱清单）：
库存 → 调拨单 → 打印 → 装箱单
包含：货物名称、HS编码、规格型号、数量、重量
② 商业发票：
会计 → 客户发票 → 打印（英文PDF）
包含：出口金额（FOB/CIF/CFR）、唛头
③ 产品参数：
库存 → 产品 → 内部参考号、规格参数
4.3 Odoo 中管理出口单据
在销售订单/发货单上附加单证：
销售订单 EX-2025-0089
→ Chatter（发送消息/记录）
→ 附件：
☑ 合同扫描件.pdf
☑ 装箱单-已审核.pdf
☑ 报关单-C2025-001234.pdf（报关完成后上传）
☑ 提单-BL-COSCO-20250415.pdf
☑ 原产地证书-CO-001.pdf
4.4 定制装箱单格式（符合报关要求）
原生 Odoo 装箱单可能不符合中国报关要求，建议用 Studio 扩展：
装箱单必要字段（中英双语）：
收发货方完整信息（英文）
品名（中英文）
HS 编码（自动从产品读取）
规格型号（货物描述）
数量 + 单位
毛重 / 净重（产品上设置单件重量）
包装方式（纸箱/托盘）
箱号标记（唛头）
FOB 金额 / CIF 金额（发票金额/加运费保险）
Odoo Studio 操作：
报表设计器 → 发货单报表 → 添加以上字段
见 Studio 操作手册第4章
4.5 出口货物追踪（分析账户）
建立分析账户追踪每笔出口业务：
分析计划：出口业务追踪
分析账户：EX-2025-0089-苏州宏达美国出口
关联所有相关凭证：
销售订单 → 分析账户：EX-2025-0089
采购（原材料）→ 分析账户：EX-2025-0089
出口发票 → 分析账户：EX-2025-0089
报关费用 → 分析账户：EX-2025-0089
运费 → 分析账户：EX-2025-0089
月末查看：分析报告 → EX-2025-0089
出口收入：¥543,750
材料成本：¥294,000
运费： ¥ 8,500
报关费： ¥ 2,200
毛利： ¥239,050（43.9%）
4.6 外汇管理与汇率
外币发票汇率处理：
操作路径：会计 → 配置 → 货币 → 启用 USD/EUR 等
发票日期汇率：自动使用发票日期的汇率
收款日期汇率：收款时汇率（产生汇兑损益）
汇兑损益凭证：
收款时汇率（7.2）< 开票时汇率（7.25）
→ 系统自动计提汇兑损失
借：财务费用-汇兑损失 ¥X
贷：应收账款-外贸出口 ¥X
操作路径：会计 → 配置 → 货币 →
"自动更新汇率"（接入欧洲央行/中国人民银行）
外汇核销：
USD收款到账 → 结汇（企业自留或售汇）
→ 入账时选择人民币科目
→ 系统自动按结汇当日汇率换算
第五章：销售佣金结算
5.1 佣金的应用场景
中国企业常见佣金类型：
① 内部销售员提成（员工）
法律性质：工资/奖金的一部分
税务处理：并入工资，代扣代缴个人所得税
② 外部代理商/经销商佣金（个人/公司）
公司：按服务费处理，取增值税发票抵扣
个人：向税务局代开发票，或代扣20%预提所得税
③ 居间服务费（中间人介绍费）
合同：居间合同（非劳动合同）
税务：对方开具发票；自然人由税务局代开
④ 外贸代理佣金
对外支付佣金：合同中明确佣金条款
可列入成本，符合规定的按规定扣税
5.2 启用销售佣金模块
前提：安装 sale_commission（企业版包含）
操作路径：设置 → 销售 → 佣金 ☑
5.3 配置佣金计划
操作路径：销售 → 配置 → 佣金计划 → 新建
方案A：按销售额比例佣金（销售员提成）
计划名称：内部销售提成标准方案2025
类型：按收入比例
分级规则：
销售额 0 ~ ¥500,000/月： 佣金率 1.5%
销售额 ¥500,001 ~ ¥1,000,000：佣金率 2.5%
销售额 > ¥1,000,000： 佣金率 3.5%
计算基础：
● 已开票金额（推荐，保守）
○ 已收款金额（最安全）
○ 订单确认金额（最激进）
支付时机：
● 客户付款后（推荐）
○ 发票开具后
方案B：固定金额佣金（外部代理）
计划名称：华东区外部代理商佣金
类型：按产品固定金额
产品规则：
MS-2000-A传感器：¥150/件（FOB价的2%）
MS-2010控制器： ¥400/套（合同价的3%）
安装调试服务： ¥0（不含服务）
计算基础：已收款
对象：公司外部（需开具发票）
5.4 分配佣金计划给销售员/代理商
方式A：销售员（员工）绑定
员工档案 → 销售选项卡 → 佣金计划：内部销售提成标准方案2025
→ 该员工名下所有销售订单自动累计佣金
方式B：代理商（合作伙伴）绑定
联系人（合作伙伴）→ 销售与采购选项卡
→ 代理商：☑
→ 佣金计划：华东区外部代理商佣金
→ 该代理商介绍的所有订单自动累计佣金
方式C：单张订单指定
销售订单 → "其他信息"选项卡
→ 销售人员：王磊
→ 佣金计划：（可覆盖默认）
5.5 查看佣金结算情况
操作路径：销售 → 佣金 → 佣金结算单
2025年3月佣金汇总：
王磊（内部销售）：
苏州宏达 INV/2025/00123 ¥602,500 × 2.5% = ¥15,063
成都烟厂 INV/2025/00124 ¥285,000 × 1.5% = ¥ 4,275
本月销售额合计： ¥887,500
本月应付佣金： ¥19,338
状态：待支付（客户已付款）
上海明达贸易（外部代理商）：
上海联华 MS-2000-A ×50件 ¥7,500
上海联华 MS-2010 ×10套 ¥4,000
本月应付佣金： ¥11,500
状态：待开票（等待代理商提供发票）
5.6 生成佣金付款凭证
操作路径：佣金结算单 → 确认 → 创建账单
场景A：内部员工佣金（并入工资）
不单独创建供应商账单，改为在薪资模块：
薪资 → 薪资规则 → 添加"销售提成"规则
→ 从佣金模块读取当月应付佣金金额
→ 合并到工资单（代扣个人所得税）
凭证：
借：销售费用-销售提成（6601） ¥19,338
贷：应付职工薪酬（2211） ¥19,338
发放时：
借：应付职工薪酬（2211） ¥19,338
贷：银行存款（1012） ¥17,644（扣税后）
贷：应交税费-应交个人所得税 ¥ 1,694
场景B：外部代理商佣金（取增值税发票）
操作路径：销售 → 佣金 → 选择代理商结算单 → 创建供应商账单
系统自动创建：
供应商账单（上海明达贸易）
服务：代理佣金服务
金额：¥11,500（含税）/ ¥10,177（不含税）
增值税6%：¥ 611（取代理商开具的增值税发票）
凭证：
借：销售费用-佣金（6601） ¥10,177
借：应交税费-进项税额（2221）¥ 611
贷：应付账款（2202） ¥11,500
5.7 代扣代缴个人佣金税
场景：向自然人（非员工）支付居间费/佣金
自然人代开发票流程：
1. 向其户籍所在地税务局申请代开普通发票
2. 税务局预征劳务报酬所得税：
佣金金额 × (1-20%) × 适用税率 - 速算扣除数
示例：向个人王先生支付居间费 ¥20,000
应纳税所得额 = ¥20,000 × (1-20%) = ¥16,000
税率：20%（劳务所得）
应纳税 = ¥16,000 × 20% = ¥3,200
实付金额 = ¥20,000 - ¥3,200 = ¥16,800
Odoo 操作：
供应商账单：¥20,000（含代扣税款）
付款时分拆：
借：销售费用-居间费 ¥20,000
贷：应付账款-王先生 ¥16,800（实付）
贷：应交税费-个人所得税 ¥ 3,200（代扣）
代缴后：
借：应交税费-个人所得税 ¥3,200
贷：银行存款 ¥3,200
第六章：中国企业常用财务实操技巧
6.1 暂估入账（货到票未到）
场景：月末货物已入库但供应商发票未到
操作路径：采购 → 收货单（已验证）
→ 账单状态："已收货，待开票"
Odoo 自动生成暂估分录：
借：原材料/库存商品（1403） ¥45,500
贷：应付账款-暂估（2202） ¥45,500
下月发票到达后：
录入供应商账单
→ 系统自动冲销暂估，录入实际应付
CAS 要求：
暂估金额以采购合同/采购订单金额为准
次月必须在发票到达后冲销并重新入账
超3个月未到发票的暂估需财务经理审批
6.2 预付账款管理
Odoo 付款类型设置：
供应商预付款 → 科目设置为"预付账款（1123）"
非直接计入"应付账款"
操作路径：采购订单 → 付款 → 类型：预付款
凭证：
借：预付账款（1123） ¥100,000
贷：银行存款（1012） ¥100,000
收货后核销：
借：应付账款（2202） ¥100,000
贷：预付账款（1123） ¥100,000
Odoo 操作：
账单 → 付款 → 选择"用预付款抵扣"
6.3 坏账准备计提
CAS 要求：应收账款期末按预期信用损失计提坏账准备
Odoo 分析报告辅助：
操作路径：会计 → 报告 → 应收账款账龄报告
账龄分析：
0-30天：¥850,000（不计提）
31-90天：¥320,000 × 5% = ¥16,000
91-180天：¥85,000 × 20% = ¥17,000
>180天：¥45,000 × 50% = ¥22,500
本期应计提：¥55,500
手工凭证：
借：资产减值损失（6701） ¥55,500
贷：坏账准备（1231） ¥55,500
实际核销（确认无法收回时）：
借：坏账准备（1231） ¥X
贷：应收账款（1122） ¥X
6.4 企业所得税季度预缴
每季度末月 15 日前，按利润总额 × 25% 预缴
Odoo 操作：
1. 运行利润表，确认季度利润总额
2. 手工凭证计提：
借：所得税费用（6801） ¥136,250
贷：应交税费-企业所得税（2221.06）¥136,250
3. 银行缴款：
借：应交税费-企业所得税（2221.06）¥136,250
贷：银行存款（1012） ¥136,250
6.5 月末结账流程（中国企业）
每月最后一个工作日，按以下顺序操作：
1. 库存盘点确认（见库存手册）
→ 确保库存数量与系统一致
2. 应收账款核对
→ 账单核对：Odoo 应收账款余额 vs 客户确认函
→ 超90天账款标注坏账风险
3. 计提暂估发票
→ 货到未到票 → 创建暂估供应商账单
4. 计提折旧（固定资产）
→ 会计 → 会计 → 固定资产 → 计提折旧
5. 计提附加税
→ 增值税汇总 × 税率 → 手工凭证
6. 发放工资（含个税）
→ 薪资 → 批量工资单 → 确认 → 日记账
7. 月末汇率调整（外币账户）
→ 会计 → 会计 → 货币 → 重新估值
8. 结转损益
→ 会计 → 期末 → 年度结算（或月末手工凭证）
9. 打印账本（可选）
→ 会计 → 报告 → 明细账/汇总账
10. 锁定当月凭证
→ 会计 → 配置 → 设置 → 锁定日期
6.6 银行对账单格式处理
中国银行电子对账单（PDF/Excel）导入 Odoo：
支持格式：
工商银行：导出 OFX 格式（需开通网银企业版）
建设银行：导出 CSV 格式
招商银行：导出 OFX 格式
操作路径：
会计 → 银行 → 选择账户 → 导入对账单
→ 选择文件格式
→ 系统自动匹配已登记付款/收款
无法自动匹配时：
→ 手动关联已登记凭证
→ 或创建新凭证（特殊银行费用等）
银行手续费处理（常被忽略）：
对账单导入后，银行手续费行 → 创建凭证：
借：财务费用-手续费（6603） ¥XX
贷：银行存款（1012） ¥XX
6.7 报表格式符合 CAS 要求
Odoo 标准资产负债表与中国资产负债表科目对应：
Odoo 报表项目 对应 CAS 报表项目
Cash and cash equiv. → 货币资金（银行+现金）
Receivables → 应收账款（净额）
Inventory → 存货
Property/Equipment → 固定资产原值 - 累计折旧
Payables → 应付账款
Tax Payable → 应交税费
Retained Earnings → 未分配利润
建议操作：
使用 Odoo Studio 中的"财务报告"功能
按中国企业会计准则报表格式重新映射科目组
→ 设置 → 技术 → 财务 → 报告配置
附录：中国法规关键日期提醒
| 事项 | 截止日期 | Odoo 操作 |
|---|---|---|
| 增值税申报 | 次月15日 | 税务报告 → 导出 → 申报 |
| 附加税申报 | 次月15日 | 随增值税一并申报 |
| 企业所得税季度预缴 | 季末月15日 | 手工计提 + 银行缴款 |
| 个人所得税申报 | 次月15日 | 薪资 → 工资单 → 导出个税申报数据 |
| 出口退税申报 | 次月15日前 | 导出出口发票明细 → 在线申报 |
| 年度财务报告 | 次年4月30日 | 年末结账 → 出具年报 |
| 汇算清缴（企业所得税） | 次年5月31日 | 利润表数据 → 纳税申报表调整 |
附录：常用会计分录速查
| 业务 | 借方 | 贷方 |
|---|---|---|
| 销售商品（含税发票） | 应收账款 | 主营业务收入 + 销项税额 |
| 出口销售（0%） | 应收账款-外贸 | 主营业务收入-出口 |
| 采购入库（含税） | 原材料 + 进项税额 | 应付账款 |
| 发放工资 | 应付职工薪酬 | 银行存款 + 个税代扣 |
| 计提折旧 | 管理费用-折旧 | 累计折旧 |
| 计提附加税 | 税金及附加 | 应交税费（城建税/教附） |
| 收到出口退税 | 银行存款 | 其他应收款-出口退税 |
| 支付外部佣金 | 销售费用-佣金 + 进项税 | 应付账款 |
| 代扣个人佣金税 | 应付账款 | 银行存款 + 应交税费-个税 |
| 坏账计提 | 资产减值损失 | 坏账准备 |
| 外币折算损失 | 财务费用-汇兑损失 | 应收账款-外贸 |
文档版本：Odoo 19 Enterprise | 更新日期：2026-03-04
参考依据：企业会计准则（CAS 2006及后续修订）、增值税暂行条例、出口退税管理办法