增值税申报辅助操作手册
模块：
mkl_vat_declaration· 菜单：会计 → 税务管理 → 增值税申报辅助
关账清单序号：45 · 依赖：account,l10n_cn
1. 功能范围
本模块为 申报数据底稿辅助，不直连金税系统，功能包括：
- 按税率（13%/9%/6%/3%/0%）汇总 销项 与 进项
- 计算应纳税额、留抵税额
- 附加税参考（城建税 7%/5%/1%、教育费附加 3%、地方教育 2%）
- 导出 PDF 申报底稿（对标主表格式）
- 进项税认证管理（专票认证状态追踪）
远鼎说明：完整附表一/附表二仍在路线图 P1 中；当前以主表汇总 + 认证台账为主。
2. 前置条件
- 安装
l10n_cn（中国科目表与增值税税率）及企业版l10n_cn_reports（法定报表）。 - 销项/进项发票字段完整：配合
mkl_einvoice、mkl_sale_invoice_number回写发票代码与号码。 - 当月销售/采购发票均已 确认过账（
state=posted）。 - 发票行税率与 CAS 科目（2221 应交增值税）配置正确。
- 专票进项建议先经 电子税务局验真。
3. 生成申报底稿
Step 1：打开向导
路径：会计 → 税务管理 → 增值税申报辅助
（备用入口：会计 → 报告 → 增值税申报辅助）
Step 2：选择申报期间
| 字段 | 说明 |
|---|---|
| 公司 | 多公司时分别申报 |
| 起始/截止日期 | 自然月或季报区间 |
| 申报类型 | 一般纳税人 / 简易计税 |
Step 3：核对汇总表
向导展示：
- 销项：按税率分组的不含税销售额、税额
- 进项：已认证/未认证进项税额（若维护认证记录）
- 应纳税额 = 销项 − 进项（负数为留抵）
与 Odoo 税务报告（会计 → 报告 → 税务报告）交叉核对。
Step 4：导出 PDF
点击 打印申报底稿，PDF 可用于：
- 内部复核
- 手工录入电子税务局前的底稿
- 归档备查
4. 进项税认证管理
路径：会计 → 税务管理 → 进项税认证管理
- 从已过账供应商账单导入或手工创建认证记录。
- 维护状态：未认证 → 已认证 → 已抵扣。
- 认证月份与税务锁定配合，避免跨期抵扣错误。
5. 月末结账中的位置
在 月末结账总指引 Step 3：
- 生成本模块申报底稿
- 核对无误后，在 Odoo 执行 税务期间锁定（
tax_lock_date） - 在关账清单中标记「增值税申报辅助」完成
6. 与电子发票的关系
销项数据来源于 Odoo 客户发票；若使用 电子发票对接 开票，需确保：
- 开票成功回写发票号码至
account.move - 红字/作废发票已同步，避免重复计税
7. 常见问题
Q：进项大于销项显示留抵，是否正常？
A：正常；留抵结转至下期，在底稿「期末留抵税额」行体现。
Q：与金税盘数据不一致？
A：检查未过账账单、税率选错、CABA 收付实现制是否误开启。