损益结转操作手册

模块：mkl_pnl_carryover · 菜单：会计 → 会计 → 期间结转 → 执行损益结转 关账清单序号：95 · 依赖：account, mkl_account_period

1. 为什么需要损益结转

Odoo 原生利润表按科目余额动态计算，不会在期末自动生成「收入/费用 → 本年利润」的结转凭证。按 中国会计准则（CAS），损益类科目期末须清零，余额结转至 4103 本年利润。

本模块提供：

• 一键生成月末/年末损益结转分录
• 年末「本年利润 → 未分配利润」结转
• 防重复结转检测
• 与会计期间关账清单联动

2. 操作步骤

2.1 执行月末损益结转

1. 路径：会计 → 会计 → 期间结转 → 执行损益结转
2. 在向导中填写：

• 公司、会计期间（或日期范围）
• 结转日期（通常为当月最后一天）
• 凭证字（记/转，若已安装凭证管理模块）

1. 点击 预览：系统列出将结转的科目及借贷金额。
2. 确认借贷平衡后，点击 生成凭证。
3. 过账生成的 account.move（建议复核摘要与科目）。

典型分录逻辑：

借：主营业务收入（6001）          xxx
    贷：本年利润（4103）              xxx

借：本年利润（4103）              xxx
    贷：主营业务成本（6401）          xxx
    贷：管理费用（6602）              xxx
    …（其他费用、税金科目）

2.2 年末利润分配结转

1. 在完成上述损益结转后，使用向导中的 年末结转 选项。
2. 将 4103 本年利润 余额转至 4104 利润分配—未分配利润。
3. 若当年亏损，方向相反，摘要注明「年度亏损结转」。

2.3 查看结转记录

路径：会计 → 会计 → 期间结转 → 结转记录

• 查看历史结转日志、关联凭证、操作人
• 若误操作，先冲销凭证再重新执行（系统会检测重复）

3. 结转规则配置（管理员）

路径：期间结转 → 结转规则配置

• 按科目类型/代码前缀定义结转目标（默认 4103）
• 多公司环境需分别配置
• 修改规则后仅影响后续结转，不追溯已生成凭证

4. 关账清单中的位置

在 mkl_account_period 关账流程中，执行损益结转 位于：

• 坏账/跌价/所得税计提 之后
• 试算平衡、报表生成 之前

未完成此项，关账清单进度无法 100%。

5. 注意事项

6. 相关文档

• 会计期间与关账
• 月末结账总指引