Odoo(OpenERP)中多币种处理（外币处理）

1. 概述

OpenERP 中涉及多币种的场景主要有以下三个方面：

1. 货币及汇率设置
2. 多币种价格
3. 外币会计凭证

2. 货币及汇率设置

2.1 公司本位币设置

通过菜单 “Administration -> Companies -> Companies”，设置 “Currency” 字段。会计凭证的借方、贷方金额，以及产品的默认销售价、成本价等，均以此处设定的本位币进行计价。

2.2 多币种汇率设置

通过菜单 “Accounting -> Configuration -> Miscellaneous -> Currencies” 进行设置。通常，将公司本位币的 “Current Rate” 设为 1.0，其他币种的 “Current Rate” 表示 1 本位币相当于多少该币种。例如，若本位币为 CNY，其 “Current Rate” = 1.0，假设美元对人民币汇率是 6.3，则美元的 “Current Rate” = 1/6.3。在 “Rates” 中，可以设置不同日期的汇率，系统会自动采用这里设置的最新汇率（At Date），或者不同日期的汇率的平均值（At Average）。

3. 多币种价格

系统的 “Product” 的 “Cost Price” 和 “Sale Price” 仅记录数字，无货币标识。默认情况下，货币为产品所属公司的本位币。然而，企业业务多样，部分产品用于外销，部分用于内销，还有部分同时兼顾内外销；采购来源也有国内和国外之分。因此，外销产品希望以 “Sale Price” 用外币计价，内销产品用人民币计价，同时内外销的产品希望有两个不同币种的 “Sale Price”，采购的 “Cost Price” 同样期望具备多币种价格。OpenERP 能够支持这些情况。具体操作如下：

1. 通过菜单 “Sale -> Configuration -> Pricelists -> Price Types”，设置 “Cost Price”、“Sale Price” 等 “Product” 中的数字字段的币种。
2. 通过菜单 “Sale -> Configuration -> Pricelists -> Pricelists”，为每个销售和采购中要用到的币种创建一个该币种的价格表。
3. 通过菜单 “Sale -> Configuration -> Pricelists -> Pricelist Versions”，进入后在 “Products Listprices Items” 里，“Based on” 的下拉框会列出所有设置好的 “Price Types”。选择合适的 “Pricetype”，系统价格计算步骤如下：
   1. 按公式计算价格。
   2. 若 “Pricetype” 里的币种和 “Pricelist” 的币种不一致，将 “Pricetype” 币种的数额汇兑成 “Pricelist” 币种的数额。
   产品销售时，在 “Sales Order” 上选择合适的 “Pricelist”，系统会自动将 “SO” 上的产品价格按 “Pricelist” 进行计算，包括自动进行汇率换算。

4. 外币会计凭证

OpenERP 中会计凭证（Move Entry）的借贷方金额始终为公司本位币的金额。每个会计凭证行（分录）有两个字段用于记录原始币数额，一个是 “Currency”，用于记录原始币种；另一个是 “Amount Currency”，用于记录原始币金额。

手工录入凭证时，输入 “Currency” 和 “Amount Currency”，系统会自动换算成本位币金额，并记录到 “Debit” 和 “Credit”（“Amount Currency” 为正，记入 “Debit”；为负，记入 “Credit”）。

系统自动生成会计凭证时，例如从 “SO” 自动生成 “Invoice”，再从 “Invoice” 自动生成会计凭证。从 “SO” 到 “Invoice”，系统会自动将 “SO” 上的 “Pricelist” 的币种设置到 “Invoice” 上的 “Currency”；在 “Invoice” 上，如果改变 “Invoice” 的 “Journal”，系统会自动用 “Journal” 的币种设置到 “Invoice” 的币种。因此，最好确保 “Invoice” 上的 “Journal” 的币种和生成该 “Invoice” 的 “SO” 上的 “Pricelist” 的币种一致。系统默认 “Invoice” 上的数额以 “Invoice” 的币种计价。生成会计凭证时，如果 “Invoice” 的币种不同于本位币，系统会自动将 “Invoice” 的币种记入凭证行的 “Currency” 字段，“Invoice” 金额记入凭证行的 “Amount Currency”，并自动换算成本位币金额记入凭证行的借方、贷方。